1、现金管理的目标
（1）现金管理与其持有现金的动机联系起来考虑，企业持有现金的动机为：交易性动机；预防性动机；投机性动机。
（2）针对企业持有现金的动机，预防性动机和投机性动机持有的现金对于企业来讲不容易确定，现金管理主要指交易性现金的管理，其管理的目标为：
①在满足需要的基础上尽量减少现金的持有量
②加快现金的周转速度
2、现金管理方法
（1）制度管理
（2）预算管理
（3）收支管理
3、最佳现金余额的确定
企业应持有多少现金要根据企业的生产需要确定，确定现金持有量的方法有很多种，最基本的是利用存货模式。它是利用现金和有价证券来管理现金的方法，企业多余的现金全部买成有价证券，当企业需要现金时，出售一定数量的有价证券来满足对现金的需要。考虑两种成本：持有成本和转换成本。持有成本是由于持有现金损失其他投资机会而发生损失，它与现金持有量成正比；转换成本是将有价证券转换现金发生的手续费等开支，它与转换次数成正比，与现金的持有量成反比；持有现金的总成本为二者之和。公式为：
C=持有成本+转换成本=Q/2×R+T/Q×F
式中：
C——持有现金总成本
Q——现金持有量
R——有价证券的报酬率
T——全年现金需求总量
F——一次的转换成本
最佳现金持有量是使持有现金总成本最小的现金持有量。公式为：
Q*= |
