(一)一般收入的确认
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企业所得税年度纳税申报表附表一（1） |
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收入明细表 |
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填报时间：年 月 日 金额单位:元（列至角分） |
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行次 |
项 目 |
金 额 |
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1 |
一、销售（营业）收入合计（2＋13） |
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2 |
（一）营业收入合计（3＋8） |
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3 |
1.主营业务收入（4＋5＋6＋7） |
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4 |
（1）销售货物 |
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5 |
（2）提供劳务 |
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6 |
（3）让渡资产使用权 |
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7 |
（4）建造合同 |
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8 |
2.其他业务收入（9＋10＋11＋12） |
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9 |
（1）材料销售收入 |
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10 |
（2）代购代销手续费收入 |
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11 |
（3）包装物出租收入 |
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12 |
（4）其他 |
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13 |
（二）视同销售收入（14＋15＋16） |
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14 |
（1）非货币性交易视同销售收入 |
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15 |
（2）货物、财产、劳务视同销售收入 |
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16 |
（3）其他视同销售收入 |
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17 |
二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26） |
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18 |
1.固定资产盘盈 |
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19 |
2.处置固定资产净收益 |
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20 |
3.非货币性资产交易收益 |
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21 |
4.出售无形资产收益 |
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22 |
5.罚款净收入 |
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23 |
6.债务重组收益 |
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24 |
7.政府补助收入 |
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25 |
8.捐赠收入 |
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26 |
9.其他 |
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经办人（签章）: 法定代表人（签章）: |
说明：
1.第1行“销售(营业)收入合计”：金额为本表第2+13行。=营业收入合计+视同销售收入=主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入。本行数据作为计算业务招待费、广告费和业务宣传费支出扣除限额的计算基数。
2.第2行“营业收入合计”：金额为本表第3+8行。该行数额填入主表第1行。
1.收入总额：
(1)销售货物收入。
(2)劳务收入。
(3)转让财产收入：包括转让固定资产、有价证券、股权以及其他财产而取得的收入;
①转让固定资产。
②转让无形资产。
③转让股权、债权等财产。反映在“投资收益”账户。
