《现金管理暂行条例》对现金收支业务的规定。

　　二、银行存款的核算

　　1.银行存款结算账户转自环 球 网 校edu24ol.com

　　基本存款账户

　　一般存款账户

　　专用存款账户

　　临时存款账户

　　关注;企业工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。

　　2.转账结算方式

　　关注：银行汇票、商业汇票

　　(1)银行汇票

　　A：委托银行签发银行汇票时①，借：其他货币资金

　　贷：银行存款

　　持票购料时②，借：材料采购/原材料

　　应交税费——应交增值税(进项税额)

　　贷：其他货币资金

　　B：销货，收到银行汇票④，借：银行存款转自环 球 网 校edu24ol.com

　　贷：主营业务收入

　　应交税费——应交增值税(销项税额)