章节
教材变化的内容
第一章税法总论
本章内容没有实质性变化，仅对一些语言进行了修饰
第二章增值税法
1.删除第一节的全部内容
2.增加矿产资源开采、挖掘、切割、破碎、分拣、洗选等劳务属于增值税应税劳务的规定
3.增加纳税人转让土地使用权或销售不动产时一并销售的附着于土地、不动产上的属于增值税应税货物的征税规定
4.进一步明确企业重组过程中实物资产转让不征收增值税的规定
5.增加供电企业电压调节劳务并取得并网服务费征收增值税的规定
6.增加机构间货物转移用于销售的行为解释
7.增加动漫企业增值税超税负即征即退政策
8.增加飞机维修业务增值税处理方式
9.增加免征蔬菜流通环节增值税的规定
10.调整完善资源综合利用产品及劳务增值税的优惠政策
11.明确了一些适用低税率的农产品项目
12.增加第九节，增值税的税收优惠，并按照新政策调整了增值税的起征点
第三章 消费税法
1.删除第一节的全部内容
2.修改教材中一些例题的年份
3.修正消费税纳税地点，由原来的核算地改为机构所在地或住所所在地
4.删除“税额减征的计算”的相关规定
第四章营业税法
1.删除营业税原理的第一节
2.修改营业税扣缴义务人的相关规定
3.删除教材126页“（二）6.管道煤气集资费业务”相关解释
4.删除教材126页下方外汇转贷业务的相关规定
5.删除教材130页“运输企业从事联营业务……一票到底。”的相关规定；删除130页下方“外汇转贷业务”的相关规定
5.删除教材132页“（五）文化体育业”的全部内容
6.删除教材132页倒数第7行“5.关于旅游企业”的相关规定
7.删除教材133页“9.”的内容
8.删除教材139页税收优惠里面的 “第5、7、12、13、17、21、26、28、32条”的税收优惠规定
9.按照新政策修改了营业税的起征点
10.增加高校学生公寓和学生食堂的营业税征免的新规定
11.增加节能服务公司实施合同能源项目取得的营业税范围的收入免征营业税的规定
12.增加中国联合网络通信集团公司转让CDMA网及其用户资产、企业合并资产整合过程中涉及营业税的优惠政策
13.增加境外单位或个人执行跨境设备租赁老合同自2010年1月至合同到期日免征营业税的规定
14.增加对注册在东疆保税港区的航运企业及注册在天津的保险企业的国际航运、保险收入免征营业税；对于注册在东疆保税港区的仓储、物流企业从事货运、仓储、物流等服务业务免征营业税的规定
15.增加家政企业员工制家政服务员提供家政服务收入免征营业税的规定
16.增加支持农村金融发展的农合行、农商行的金融保险收入减按3%税率征收营业税的规定
17.增加科普单位门票收入免征营业税以及境外单位向境内转让科普影视作品播映权收入免营业税的规定
18.增加动漫企业开发动漫产品劳务收入以及转让动漫版权交易的收入减按3%税率征收营业税的规定
19.增加中国邮政集团公司邮政速递物流业务重组改制转移资产免征营业税的规定
20.增加纳税人提供矿山爆破，穿孔表面附着物剥离和清理劳务，以及矿井，巷道构筑劳务，属于应税劳务，应缴纳营业税的规定
21.增加自2012年1月1日起，旅店业和饮食业纳税人销售非现场消费的食品缴纳增值税的规定
22.增加2011年1月28日起个人转让购买的住房的征免规定
23.删除教材143页“（六）、（七）”里面的全部内容
24.修改营业税纳税地点的相关规定
25.删除营业税纳税地点里面的“第（五）~第（九）”的全部内容
第五章 城市维护建设税法
删除城建税基本原理一节
第六章关税法
删除关税基本原理一节，无其他实质性变化
第七章资源税法
1.删除了资源税基本原理的内容
2.按照2011年新发布实施的资源税条例修订了资源税各节内容
第八章 土地增值税法
1.删除了第一节土地增值税基本原理的内容
2.增加了公租房和邮政速递物流业务重组改制的税收优惠政策
3.删除关于个人转让住房土地增值税优惠的相关政策
第九章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法
1.删除房产税基本原理、城镇土地使用税基本原理和耕地占用税基本原理的内容
2.增加对国家天然林资源保护二期工程的专用房产的免税规定
3.增加高校学生公寓的房产税免税规定
4.增加商品储备业务房产的免税规定
第十章 车辆购置税法和车船税法
1.删除两个税种的基本原理的描述
2.按照新执行的《车船税法》修改了车船税的征税范围、细化了税额表、明确了纳税地点
第十一章 印花税法和契税法
1.删除了每个税种基本原理的内容
2.增加了印花税的多项税收优惠
3.增加了婚姻期间夫妻将原单方拥有房屋“加名”为双方共有的免征契税的规定
第十二章 企业所得税法
1.增加转让上市公司限售股有关所得税处理的规定
2.增加专项用途财政性资金企业所得税处理的具体规定
3.增加国债利息收入的相关政策及转让国债的征税问题
4.增加固定资产改扩建的税务处理
5.增加投资企业撤回或减少投资的税务处理
6.增加企业不能及时取得成本费用凭证的所得税处理规定
7.按照国家税务总局公告收录新的资产损失税前扣除管理办法
8.增加高新技术企业境外所得适用税率及税收抵免规定
9.增加年应纳税所得额3万元以下的小型微利企业的税收优惠政策
10.增加节能服务公司的税收优惠政策
11.增加企业和个人取得2009~2011年发行的地方政府债券利息所得的免税规定
12.增加非居民企业所得税管理若干问题的规定
13.删除企业所得税基本原理的内容
第十三章 个人所得税法
1.按照2011年9月1日以后新修订的个人所得税规定调整了税率表、费用扣除标准和纳税期限
2.调整了附加减除费用的标准
3.收录了企业年金计税的规定
4.增加提前退休人员取得一次性补偿收入的个人所得税的计税规则
5.增加企业促销展业赠送礼品个人所得税的规定
6.增加雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计税方法的规定
7.增加了例题
第十四章国际税收协定
整章删除
第十五章 税收征收管理法
变更为第十四章，内容没有实质变化
第十六章 税务行政法制
变更为第十五章，内容没有实质变化
第十七章 税务代理
变更为第十六章税务代理和税收筹划，删除了税务代理基本理论和税务咨询的两节
