判断题

21.出于商业秘密的考虑，基金管理人、代销机构对机构投资者适用优惠费率，可以不进行公告。(　　)

22.从事宣传推介基金活动的人员应当取得基金从业资格。(　　)

23.系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存10年。(　　)

24.基金销售机构内部控制应履行健全性、有效性、公开性和灵活性原则。(　　)

25.基金采用的估值方法不需要在募集文件中公开披露。(　　)

26.首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值。(　　)

27.计提基金管理费时，基金规模越大，基金管理费费率越低。(　　)

28.基金会计期间划分一般以月为单位。(　　)

29.投资于衍生品的QDⅡ基金，应当在每个工作日计算并披露基金份额净值。(　　)

30.基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益记入资本公积。(　　)。

31.未分配利润将转入下期分配。(　　)

32.对证券投资基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。(　　)

33.基金利润分配不得低于基金净利润的95%。(　　)

34.QDⅡ基金变更境外托管人时，应在事件发生后及时披露临时公告，并在更新的招募书中予以说明。(　　)

35.致使投资人对其投资行为发生错误判断并产生重大影响的陈述是基金信息披露中严格禁止的行为。(　　)

36.完整性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则。(　　)

37.涉及重大事件揭示时，半年度报告只须披露支付给聘任会计师事务所的报酬。(　　)

38.证券交易所对基金投资行为的监控就是指对证券投资基金在证券市场的投资行为进行监控。(　　)

39.基金管理公司不可以设立分公司。(　　)

40.基金管理行业的最大特点是自有资产雄厚，投资广泛。(　　)

答案与解析

21.【答案】B

【解析】基金管理人、代销机构应当按照基金合同的约定和招募说明书的规定向投资人收取销售费用，并如实核算、记账;基金管理人、代销机构未经基金合同约定，不得向投资人收取额外费用;未经招募说明书载明并公告，不得对不同投资人适用不同费率。

22.【答案】A

【解析】根据有关基金销售机构人员行为规范的规定，未经基金管理人或者代销机构聘任，任何人员不得从事基金销售活动;从事宣传推介基金活动的人员还应当取得基金从业资格。

23.【答案】B

【解析】系统数据应当逐日备份并异地妥善存放，系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存15年。

24.【答案】B

【解析】根据2008年1月起施行的《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》的规定，基金销售机构内部控制应履行健全性、有效性、独立性和审慎性原则。

25.【答案】B

【解析】基金估值方式的公开性要求，基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公开披露。

26.【答案】A。

【解析】首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值。

27.【答案】A

【解析】基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。基金规模越大，基金管理费率越低;基金风险程度越高，基金管理费率越高。

28.【答案】B

【解析】基金会计分期细化到日。

29.【答案】A

【解析】根据《关于实施《合格境内机构技资者境外证券投资管理试行办法》有关问题的通知》中对QDⅡ基金的净值计算及披露的规定，基金份额净值应当至少每周计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露。