现金＝ （4-13）
年其他费用＝制造费用＋管理费用＋财务费用－（以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维简费、摊销费、修理费） （4-14）
现金周转次数＝ （4-15）
2）应收帐款估算
应收帐款是指企业对外赊销商品、劳务而占用的资金。应收帐款的周转额应为全年赊销销售收入。在可行性研究时，用销售收入代替赊销收入。
应收帐款＝ （4-16）
3）存货估算
存货是企业为销售或生产而储备的各种物资，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、维修备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
存货＝外购原材料＋外购燃料＋在产品＋产成品 （4-17）
外购原材料＝ （4-18）
外购燃料＝ （4-19）
在产品＝ （4-20）
产成品＝ （4-21）
4）流动负债估算
流动负债是指在一年或超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。在可行性研究中，流动负债的估算仅考虑应付帐款一项。
应付帐款＝ （4-22）
根据流动资金各项估算结果，编制流动资金估算表，如表4-3流动资金估算表。
表4-3 流动资金估算表（万元）
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序号 |
项 目 |
最低周
转天数 |
周转
次数 |
投产期 |
达产期 |
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3 |
4 |
5 |
6 |
… |
n |
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1 |
流动资产 |
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1.1 |
应收账款 |
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1.2 |
存货 |
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1.2.1 |
原材料 |
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1.2.2 |
燃料 |
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1.2.3 |
在产品 |
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1.2.4 |
产成品 |
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1.3 |
现金 |
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2 |
流动负债 |
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2.1 |
应付账款 |
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3 |
流动资金（1-2） |
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4 |
流动资金本年增加额 |
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