5、银行风险管理流程

流程	内容
风险识别	有效识别风险是风险管理的最基本要求。风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。风险识别的方法有5种：风险专家调查列举法（由风险管理人员将可能面临的风险逐一列出）、资产财务状况分析法（根据银行的资产负债表及损益表、财产目录等财务资料进行分析）、情景分析法（通过有关数据、曲线、图表等模拟银行未来发展的可能状态，以识别潜在风险因素及后果）、分解分析法（将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素以分析可能存在的风险及潜在损失）、失误树分析方法（通过图解法识别和分析损失发生前各种失误的情况及引起事故的原因，由此判断和总结哪些失误最可能导致风险损失）。
风险计量	是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。发达国家的银行不断开发出针对不同风险各类的量化方法成为现代金融风险管理的重要标志。《巴塞尔新资本协议》也通过降低监管资本要求鼓励银行采用高级的风险量化技术。
风险监测	包含两层含义：一是监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保可将风险在进一步加大之前识别出来。二是报告银行所有风险的定性、定量评估结果，以及所采取的风险管理和控制措施的质量与效果。建立功能强大、动态/交互式的风险监测和报告系统对于提高银行风险管理效率和质量具有非常重要的作用，也直接体现了银行风险管理水平和研究开发能力。
风险控制	是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。在日常风险管理操作中，具体的风险管理、控制措施采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达高级管理层的三级管理方式。

　二、银行资本管理

　　1、银行资本的构成与作用

定义角度	资本名称	定义	构成	作用
财务会计	会计资本 (账面资本)	指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。	包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润（累计亏损）和外币报表折算差额6部分。	银行资本的作用：满足银行正常经营对长期资金的需要、吸收损失、银行业务过度扩张和承担风险（《巴塞尔新资本协议》通过提高资本计量对银行风险的敏感性来强化银行资本的这一约束功能）、维持市场信心、为银行管理者尤其是风险管理提供最根本的驱动力。
银行监管	监管资本	是银行监管当局为满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。
内部风险管理	经济资本 (风险资本)	是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。

　　会计资本≥经济资本。由于经济资本是银行实际承担风险的最直接反映，监管当局也将监管资本的计算依据建立在银行的实际风险状况之上，尽管经济资本与监管资本很难一致，但监管资本有逐渐向经济资本靠拢的趋势。

　　2、《巴塞尔新资本协议》与资本监管

　　(1)巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》

　　巴塞尔委员会于1974年底成立，其秘书处设在总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行，已成为事实上的银行监管的国际标准制定者。

　　1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》，简称《巴塞尔资本协议》，主要有四部分内容：

内容点	详细内容
资本构成	银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%。
资产信用风险分级	根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%、100%四个风险档次。
表外授信业务监管	通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。
资本监管	规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。