(2)自我评估的作用

　　(3)自我评估的工具和方法

　　(4)自我评估的工作流程

　　第一阶段：全员风险识别与报告。

　　第二阶段：作业流程分析和风险识别与评估。作业流程分析和风险识别与评估是进行控制措施识别与评估的基础和前提。

　　第三阶段：控制活动识别与评估。

　　第四阶段：制定与实施控制优化方案。自我评估的最终目的是优化控制措施，解决没有控制、控制不足以及控制过度问题。

　　第五阶段：报告自我评估工作和日常监控。