掌握基金资产估值的概念，了解基金资产估值的重要性，了解基金资产估值需考虑的因素，掌握我国基金资产估值的方法;掌握计算错误的处理及责任承担，了解暂停估值的情形。了解QDII基金资产的估值。

　　掌握基金运作过程中的两类费用的区别，熟悉基金费用的种类，掌握各种费用的计提标准及计提方式。

　　掌握基金会计核算的特点，了解基金会计核算的主要内容。

　　了解基金财务会计报告分析的目的，熟悉基金财务会计报表分析的方法。