第四节　基金资金清算

　　一、交易所交易资金清算

　　清算流程：(4步，P112)

　　(1)接收交易数据。

　　(2)制作清算指令。

　　(3)执行清算指令。

　　(4)确认清算结果。

　　二、全国银行间市场交易资金清算

　　清算流程：(4步，P112)

　　三、场外资金清算

　　清算流程：(3步，P113)

　　第五节　基金会计复核

　　一、基金财务的复核

　　对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。

　　二、基金头寸的复核

　　基金头寸指基金在进行交易后的所有现金类账户的资金余额。

　　现金类账户包括银行存款帐户和清算备付金账户。

　　三、基金资产净值的复核

　　对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行核对的过程。

　　四、基金财务报表的复核

　　基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。

　　五、基金费用与收益分配复核

　　计提管理人报酬及其他费用，并对基金收益分配等进行复核。

　　六、业绩表现数据的复核