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2009年证券资格考试_投资基金重点与难点之第九章3

www.zige365.com 2009-3-18 10:18:03 点击:发送给好友 和学友门交流一下 收藏到我的会员中心

  5.基金资产净值的计算方法和公告方式。

  6.基金风险提示。

  在招募说明书封面的位置,管理人一般会作出“基金过往业绩不预示未来表现;不保证基金一定盈利,也不保证最低收益”等风险提示。

  7.招募说明书摘要。该部分出现在每6个月更新的招募说明书中,主要包括基金投资基本要素、投资组合报告、基金业绩和费用概览、招募说明书更新说明等内容。

  三、基金托管协议(新增)

  基金托管协议是基金管理人和基金托管人签订的协议,主要目的在于明确双方在基金财产保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等事宜中的权利义务及职责,确保基金财产的安全,保护基金份额持有人的合法权益。

  基金托管协议包含两类重要信息。第一,基金管理人和基金托管人之间的相互监督和核查。例如,基金托管人应依据法律法规和基金合同的约定,对基金投资对象、投资范围、投融资比例、投资禁止行为、基金参与银行间市场的信用风险控制等进行监督;基金管理人应对基金托管人履行账户开设、净值复核、清算交收等托管职责情况等进行核查。第二,协议当事人权责约定中事关持有人权益的重要事项。例如,当事人在净值计算和复核中重要环节的权责,包括管理人与托管人依法自行商定估值方法的情形和程序,管理人或托管人发现估值未能维护持有人权益时的处理,估值错误时的处理及责任认定等。

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