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2009年证券从业资格辅导:证券投资基金考点解析35

www.zige365.com 2009-4-9 13:50:46 点击:发送给好友 和学友门交流一下 收藏到我的会员中心

  四项禁止行为:

  (一)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

  (二)对证券投资业绩进行预测

  对基金的证券投资业绩水平进行预测并不科学,应予以禁止。

  (三)违规承诺收益或者承担损失

  (四)诋毁其他基金管理人、托管人或者基金份额发售机构

  四、基金信息披露的分类

  信息披露可分为:基金募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露。

  (一)基金募集信息披露。

  基金募集信息披露可分为首次募集信息披露和存续期募集信息披露。

  首次募集信息披露主要包括基金份额发售前至基金合同生效期间进行信息披露。

  存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每6个月披露一次更新的招募说明书。

  (二)基金运作信息披露

  基金运作信息披露文件包括:基金份额上市交易公告书、基金资产净值和份额净值报告、基金年度报告、半年度报告、季度报告。其中,基金年度报告、半年度报告和季度报告又合称基金定期报告。披露时间一般可以事先预见。

  (三)基金临时信息披露

  基金临时信息披露主要指在基金存续期间,当发生重大事件或市场上流传误导性信息,可能引致对基金份额持有人权益或者基金份额价格产生重大影响时,基金信息披露义务人依法对外披露临时报告或澄清公告。基金临时信息的披露时间一般无法事先预见。

  基金临时信息披露是不定期的披露,对重大影响事件进行披露。

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