二、多项选择题

1、基金资产估值需考虑的因素包括（ ）。

A、估值频率

B、交易价格

C、价格操纵及滥估问题

D、估值方法的一致性及公开性

2、为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应（ ）。

A、制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序

B、建立健全估值决策体系

C、使用合理、可靠的估值业务系统

D、对基金资产估值进行复核、审查

3、基金会计核算的特点包括（ ）。

A、会计主体是证券投资基金

B、会计分期细化到日

C、只对实现利得进行确认

D、基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

4、下列关于具体投资品种估值方法正确的是（ ）。

A、交易所上市股票和权证以开盘价估值

B、交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值

C、交易所上市不存在活跃市场的有价证券。采用估值技术确定公允价值

D、送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值

5、关于基金运作费，以下说法正确的是（ ）。

A、包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费用、开户费、银行汇划手续费等

B、基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益

C、基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益

D、基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益

6、基金的会计核算对象包括（ ）。

A、资产类

B、负债类

C、资产损益共同类

D、资产负债共同类

7、计价错误的处理包括（ ）。

A、基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正

B、当错误达到或超过基金资产净值的0.25％时，基金管理公司应及时向监管机构报告

C、当错误达到或超过基金资产净值的0.5％时，基金管理公司应当公告、通报基金托管人

D、基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任

8、基金可以暂停估值的情形有（ ）。

A、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时

B、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时

C、如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的

D、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值

9、基金会计核算的内容主要包括（ ）

A、证券和衍生工具交易及其清算的核算

B、基金费用的核算

C、各类资产的利息核算

D、持有证券的上市公司行为的核算

10、基金持有证券的上市公司行为核算的内容有（ ）等。

A、红利

B、红股

C、新股

D、配股

11、基金投资风格分析主要有（ ）。

A、持仓集中度分析

B、基金持仓成本分析

C、基金持仓股本规模分析

D、基金持仓成长性分析