第九章 可转换公司债券及可交换公司债券的发行

一、单项选择题

1、根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（ ）后，方可转换为公司股票。

A、 6个月

B、 3个月

C、1年

D、2年

2、可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过（ ）。

A、 最近1期末净资产额的30%

B、 最近1期总净资产额的30%

C、 最近1期末净资产额的40%

D、 最近1期末总资产额的40%

3、认股权证的存续期间（ ）。

A、 超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月

B、 超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于2年

C、 不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月

D、 不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月

4、关于上市公司不得公开发行证券的情形，下列说法错误的是（ ）。

A、 本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

B、 上市公司及其控股股东或实际控制人最近24个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为

C、 擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正

D、 上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责

5、发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币（ ），有限责任公司的净资产不低于人民币（ ）。

A、 3 000万元，3 000万元

B、 3 000万元，6 000万元

C、 6 000万元，3 000万元

D、 6 000万元，6 000万元

6、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其（ ）。

A、 最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元

B、 最近1期末经审计的总资产不低于人民币10亿元

C、 最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

D、 最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元

7、公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（ ），则可不作相应的现金流量要求。

A、 5%

B、10%

C、 3%

D、 6%

8、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应（ ）。

A、不少于公司债券1 年的利息

B、不少于公司债券2年的利息

C、不少于公司债券半年的利息

D、不少于公司债券发行额

9、对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自（ ）起方可行权。

A、 发行结束至少已满3个月

B、 发行结束至少已满6个月

C、 发行结束至少已满1个月

D、 发行结束至少已满1年

10、上市公司应当在（ ），办理完毕偿还债券余额本息的事项。

A、可转换公司债券期满后3个工作日内

B、可转换公司债券期满后4个工作日内

C、可转换公司债券期满后5个工作日内

D、可转换公司债券期满后10个工作日内