1.证券和衍生工具交易及其清算的核算

2.持有证券的上市公司行为的核算

3.各类资产的利息核算

各类资产利息均按日计提，并于当日确认为利息收入。

4.基金费用的核算

5.开放式基金份额变化的核算

6.基金资产估值的核算

7.本期利润及利润分配的核算

证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。

8.基金财务会计报告。

基金会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。

9.基金会计核算的复核。