三、判断题(共60题,每题0.5分)

1、20世纪80年代，公司债券的发展与金融品种的创新活动达到高峰。值得注意的是，80年代“垃圾债券”成为一个引人注目的现象。

2、熊猫债券是国际开发机构依法在中国境外发行的、约定在一定期限内还本付息的、以人民币计价的债券。

3、凭证式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。

4、证券公司未按期完成整改、风险控制指标情况继续恶化，严重危及该证券公司的稳健运行的，中国证监会可以撤销其有关业务许可。

5、证券公司不可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，只能在证券交易所债券市场上参加。

6、发起设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或向特定对象募集而设立公司。

7、公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由公司发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可在3年内缴足。

8、发行的股份超过招股说明书规定的截止期限尚未募足的，或发行股份的股款缴足后，发起人在20日内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。

9、我国目前遵循的是授权资本制的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。

10、直接或间接持有上市公司已发行股份3%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事。

11、 拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟发行上市公司。

12、拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用。

13、有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产（连同部分负债）改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的40%，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股。

14、现行市价法是通过市场调查，选择一个或N个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。

15、境外募股公司除需要一家国内的评估机构按国有资产管理部门的有关规定进行评估外，一般还需要根据募股或上市地的法律或上市规则要求，聘请一家在当地有评估资格的机构进行评估。

16、按融资过程中金融中介所起作用的不同，可把公司的融资方式分为股权融资与债务融资。

17、净收入理论假定：当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资，成本均不变，也即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化。

18、企业融资结构选择的目的就在于，通过对各种融资方式与组合的成本、风险与收益的比较分析，确立最优的企业融资结构，从而达到企业融资成本最低、市场约束最小、市场价值最大的目标。

19、净经营收入理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变。

20、新股东具有与老股东相同的剩余索取权，可分享发行新股前累积的盈余，这对老股东来说就会稀释每股收益并可能引发股价下跌。

21、辅导机构至少应有3名固定人员参与辅导工作小组。其中至少有1人具有担任过首次公开发行股票主承销工作项目负责人的经验。

22、2006年5月发布实施的《保荐人尽职调查工作准则》是衡量保荐人、保荐代表人是否勤勉尽责、诚实守信的基本标准。

23、申请文件一经受理，未经证监会同意，不得增加、撤回或更换。

24、审计报告是审计工作的最终结果，不具有法定的证明效力。

25、当注册会计师出具保留意见的审计报告时，如认为必要，可以在意见段之后，增加对重要事项的说明。