二、多项选择题(本大题共5小题，每小题2分，共10分)

　　在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选、少选或未选均无分。

　　21.银行吸收的对公存款，若在乙种账页上计息，具体方法是( )

　　A.每次发生业务时，以发生额与实存天数相乘计算每段积数

　　B.每次发生业务时，以上一次最后余额与实存天数相乘计算每段积数

　　C.每次发生业务时，以发生额与业务发生日至结息日天数相乘计算每段积数

　　D.每次发生业务时，以余额与业务发生日至结息日天数相乘计算每段积数

　　E.季末结息日加计累计日积数，再乘以日利率

　　22.银行会计的综合核算系统的构成要素是( )

　　A.余额表 B.科目日结单

　　C.总账 D.日计表

　　E.分户账

　　23.下列属于政策性银行的有( )

　　A.光大银行 B.中国银行

　　C.中国农业发展银行 D.中国进出口信贷银行

　　E.中国交通银行

　　24.反映银行经营成果的考核指标有( )

　　A.利润率 B.资本风险比率

　　C.成本率 D.资本金利润率

　　E.费用率

　　25.下列能引起银行负债一增一减的业务有( )

　　A.为开户单位签发银行本票 B.银行为同行开户的两家单位办理支票结算

　　C.某单位支取现金备用 D.某单位以银行存款偿还短期借款

　　E.向同业拆入资金偿还向中央银行借款

　　三、名词解释题(本大题共4小题，每小题3分，共12分)

　　26.表外科目

　　27.贴现

　　28.支票

　　29.同业拆借

　　四、简答题(本大题共2小题，每小题9分，共18分)

　　30.简述银行支付结算原则。

　　31.简述联行资金汇划清算基本做法中的“头寸控制”。

　　五、业务题(本大题共2小题，第32小题10分。第33小题30分，共40分)

　　32.计息及转账题(若有小数点，请保留小数点后两位数)

　　①储户李燕于2008年2月8日来行存款30，000元，她所选择的储种是整存整取定期储蓄存款1年期，年利率为2.25%。但该储户于2008年9月8日来行办理部分提前支取，支取金额为20，000元，其余的续存。支取当日挂牌的活期储蓄存款利率为0.72%。试计算提前支取本金的利息并做出提前支取本息的账务处理。(5分)

　　②本行收到互惠公司提交的尚有两个月到期，票面金额为30，000元的银行承兑汇票及一式五联贴现凭证，经审查同意办理。贴现利率为2.94%。试计息并转账。(5分)

　　33.根据以下经济业务编制会计分录(每笔分录3分，共30分)

　　①开户红旗公司提交“本票申请书”，要求签发不定额本票一张，金额为400，000元，经审查后立即办理。

　　②开户朝阳公司提交“转账支票”及一式三联“进账单”，用以支付他行开户的A企业的销货款278，000元，经审查后立即办理。

　　③收到系统内北京市分行某办事处的资金汇划信息，经审查是结清原对开户甲公司签发的银行汇票(汇票金额为8，900,000元，实际结算金额为8,895,000元，多余款5,000元)。经审查后立即办理。

　　④经计算，本季应提取的固定资产折旧费用为63，000元。

　　⑤收到系统内北京市分行某办事处的资金汇划信息，经审查是本行开户A单位的电汇收货款项，金额为500，000元，经审查后立即入账。

　　⑥经查看，当日有一笔申请人为B公司的银行承兑汇票1,000,000元，现已到期，填制两借一贷特种转账传票立即办理转账。

　　⑦本行向跨系统的乙行借入资金80,000,000元，当收到开户人行的收账通知和拆出行的借据回单时，办理转账。

　　⑧经计算，本旬应调增缴存中央银行一般性存款600,000元，据有关凭证立即入账。

　　⑨盘亏计算机一台，原价为20,000元，已提折旧为8,000元。

　　⑩经计算，本季应交纳营业税金金额为960,000元。