(一)熟悉现金流量及现金流量图的概念;

　　(二)掌握资金时间价值的概念及计算方法;

　　(三)掌握投资方案的静态与动态评价及方案优选方法;

　　(四)熟悉不确定性分析方法;

　　(五)熟悉生命周期成本的概念及分析方法;

　　(六)掌握价值工程的理论及其应用。

　　第一节 现金流量与资金的时间价值

　　1 现金流量

　　1.1 在考察对象整个期间的各时点上实际发生的资金流出或资金流入为现金流量。现金流入与现金流出之差为净现金流量。

　　1.2 现金流量图

　　现金流量的三要素：现金流量的大小、方向、作用点。

　　1.3 注意财务现金流量和国民经济效益费用流量时点的不同规定

　　工程经济分析时，流入标注在期末，流出标注在期初。

　　项目财务评价时，均标注在期末。

　　2 资金的时间价值

　　2.1 资金在不同的时间上具有不同的价值，资金在周转使用中由于时间因素而形成的价值差额，称为资金的时间价值。

　　两个含义：一是将货币用于投资，通过资金运动是货币增值;二是将货币存入银行或出借，相当于个人失去对这些货币的使用权，用时间计算这种牺牲的代价。

　　资金时间价值的习惯表示方法是利率。

　　2.2 利息常被看为资金的机会成本

　　2.3 利率高低的决定因素：

　　1、取决于社会平均利润率的高低，并随之变动;

　　2、在平均利润率不变的情况下，取决于金融市场上借贷资本的供求情况;

　　3、借出资本要承担一定的风险，风险的大小影响利率的波动;