自有资金：包括建设期自有资金，投产期流动资金分年按达产比例分配

　　回收流动资金：流动资金计最后一年

　　资金运用：固定资产投资：建设期分年贷款本息

　　流动资金投资：投产期分年按达产期比例分配

　　盈余资金=资金来源-资金运用

　　[流动资金达产 比例分配计算：

　　投产期第一年：631.67×0.9=442.17 达产70％

　　投产期第二年：631.67×（0.9-0.7）=631.67×0.2=1 26.33 达产 90％

　　投产期第三年：631.67×（1-0.9）=631.67×0.1=63.17 达产 100％ ]

　　37.资产负债表资产：

　　流动资产总额=流动资产（背景材料）+累计盈余资金（资金来源与运用表）

　　累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年的累计盈余：

　　累计盈余（资金来源与运用最后一年）-固定资产余值-回收流动资金

　　在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息。

　　建设期第二年：包括第一年自有资金和贷款累计

　　固定资产净值：

　　投产期第一年：固定资产总额（包括）-无形资产-折旧费

　　第一年后：上一年固定资产净值-折旧费

　　无形资产净值：逐年扣减无形资产余值负债：流动负债：背景材料

　　贷款负债：取自还本付息表（分年本息）

　　资本金：建设期第一年：第一年投入的自有资金

　　第二年：包括第一年的自有资金总额

　　投产期第一年：自有资金总额+第一年应摊销的流动资金

　　第二年：上一年余额+第二年应摊销的流动资金

　　第三年：上一年余额+第三年应摊销的流动资金

　　第三年后：以后各年上年余额照抄

　　累计盈余公积金：损益表中盈余公积金分年累计分年填入

　　累计未分配利润：损益表中未分配利润分年累计分年填入