第一章  知识点和注意事项

用到的相关知识点及注意事项

现行建设项目总投资构成内容如下图所示：

1．预备费=基本预备费+涨价预备费    

2. 基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率

   涨价预备费P=∑It [(1+f)^t -1 ]      (其中:It=静态投资.  f=上涨率)

3. 静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费

4. 投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)*投资方向调节税率

5. 建设期贷款利息=∑(年初累计借款+本年新增借款/2)*贷款利率

6. 固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息

7. 拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资

 计算占固定资产投资比例时，其固定资产中不含投资方向调节税和建设期贷款利息。

8.用分项详细估算法估算流动资金:

为了简化计算，估算时仅对存货、现金、应收帐款和应付帐款四项内容进行估算。

流动资金=流动资产－流动负债
流动资产=应收账款+存货+现金+预付账款（新增考点）

  1）应收账款：是指企业全年赊销收入净额占用的流动资产。计算公式为：
      应收账款=年经营成本 ÷ 应收账款的年周转次数  （除以360，乘以周期天数）
  2）现金：包括企业库存现金和银行存款。计算公式为：
     现金需要量=（年工资及福利费+年其他费用）÷现金的年周转次数

注意 估计现金时用的是其他费用，估计在产品用的是其他制造费用
 3）存货：存货=外购原材料、燃料十在产品＋产成品+其他材料
       外购原材料燃料=年外购原材料燃料费÷外购原材料燃料年周转次数

      产成品=（年经营成本-年营业其他费）÷产成品周转次数（注意同应收账款的区别）

其他材料费＝其他材料费用÷其他材料年周转次数

4）预付账款＝外购商品或服务金额÷预付账款的年周转次数