附表4 全部投资现金流量表 单位：万元
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序 号 |
年份项目 |
建设期 |
生产期 |
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1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
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生产负荷（%） |
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1 |
现金流入 |
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1.1 |
产品销售收入 |
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1.2 |
回收固定资产余值 |
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1.3 |
回收流动资金 |
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2 |
现金流出 |
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2.1 |
固定资产投资 |
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2.2 |
流动资金 |
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2.3 |
经营成本 |
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2.4 |
销售税金及附加 |
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2.5 |
所得税 |
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3 |
净现金流量 |
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4 |
折现系数（12%） |
0.8929 |
0.7972 |
0.7113 |
0.6355 |
0.5674 |
0.5066 |
0.4523 |
0.4039 |
0.3606 |
0.3220 |
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5 |
折现净现金流量 |
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6 |
累计折现净现金流量 |
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（1）计算建设期贷款利息，编制项目还本付息表为：
①计算建设期贷款利息为：
各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）×年利率
第1年贷款利息=（3000／2）×7％=105（万元）
第2年贷款利息=[（3000+105）+1500／2]×7％=269.85（万元）
建设期贷款利息=105+269.85=374.85（万元）
②计算各年初借款本息累计年初借款本息累计=上一年年初借款本息累计+上年借款+上年应计利息
第3年年初借款本息累计=（3000+105）+1500+269.85=4874.85（万元）
③等额分期回收全部建设资金贷款，计算各年偿债金额为：
年偿债金额=4874.85×（A/P，7%，5）=4874.85×0.24389=1188.93（万元）
本年应计利息=年初借款本息累计×年利率
第3年的应计利息=4874.85×7%=341.24（万元）
本年本金偿还=年偿债金额-本年应计利息
第3年的本金偿还=1188.93-341.24=847.69（万元）
编制项目还本付息表（将计算结果填人附表2）
附表2 借款还本付息表 单位：万元
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序号 |
建设期 |
生产期 |
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1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
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1 |
年初累计借款 |
0 |
3105 |
4874.85 |
4027 |
3120.1 |
2149.6 |
1111.2 |
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2 |
本年新增借款 |
3000 |
1500 |
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3 |
本年应计利息 |
105 |
269.85 |
341.2395 |
281.9 |
218.41 |
150.47 |
77.781 |
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4 |
本年应还本金 |
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847.6905 |
907 |
970.52 |
1038.5 |
1111.1 |
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5 |
本年应还利息 |
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|
341.2395 |
281.9 |
218.41 |
150.47 |
77.781 |
