答案：
问题１：
解：⒈ 根据贷款利息公式列出借款还本付息表中费用名称，见表1-8。
表1－8 项目借款还本付息计划表 单位：万元
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序号 |
年 份
项 目 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
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1 |
借款1 |
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|
|
|
|
1.1 |
期初借款余额 |
0 |
0 |
2060.00 |
1545.00 |
1030.00 |
515.00 |
|
1.2 |
|
0 |
2000 |
0.00 |
0.00 |
|
|
|
1.3 |
当年还本付息 |
0 |
|
638.60 |
607.70 |
576.80 |
545.90 |
|
1.3.1 |
其中：还本 |
0 |
|
515.00 |
515.00 |
515.00 |
515.00 |
|
1.3.2 |
付息（6%） |
0 |
0 |
123.60 |
92.70 |
61.80 |
30.90 |
|
1.4 |
期末余额 |
0 |
2060 |
1545.00 |
1030.00 |
515.00 |
0.00 |
|
2 |
借款2（临时借款） |
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|
|
|
|
2.1 |
期初借款余额 |
0 |
0 |
0.00 |
131.24 |
0.00 |
0.00 |
|
2.2 |
当年借款 |
0 |
0 |
131.24 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
2.3 |
当年还本付息 |
0 |
0 |
0.00 |
136.49 |
0.00 |
0.00 |
|
2.3.1 |
其中：还本 |
0 |
0 |
0.00 |
131.24 |
0.00 |
0.00 |
|
2.3.2 |
付息（4%） |
0 |
0 |
0.00 |
5.25 |
0.00 |
0.00 |
|
2.4 |
期末余额 |
0 |
0 |
131.24 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
3 |
借款合计 |
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3.1 |
期初借款余额（（1.1）+（2.1）） |
0 |
0 |
2060.00 |
1676.24 |
1030.00 |
515.00 |
|
3.2 |
|
0 |
2000 |
131.24 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
3.3 |
当年还本付息（（1.3）+（2.3）） |
0 |
|
638.60 |
744.19 |
576.80 |
545.90 |
|
3.3.1 |
其中：还本（（1.3.1）+（2.3.1）） |
0 |
|
515.00 |
646.24 |
515.00 |
515.00 |
|
3.3.2 |
付息（（1.3.2）+（2.3.2）） |
0 |
60 |
123.6 |
97.95 |
61.80 |
30.90 |
|
3.4 |
期末余额 |
0 |
2060 |
1676.24 |
1030.00 |
515.00 |
0.00 |
表中数据说明：
本案例建设期第2年贷款2000万元，应计利息＝（0＋2000÷2）×6%＝60万元
⒉ 计算各年度等额偿还本金
各年等额偿还本金＝第３年初累计借款÷还款期＝2060÷4＝515万元
⒊ 根据总成本费用的构成列出总成本费用估算表的费用名称见表1－9。
表1－9 项目总成本费用估算表 单位：万元
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序号 |
年 份
项 目 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
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1 |
经营成本 |
1682.00 |
3230.00 |
3230.00 |
3230.00 |
3230.00 |
3230.00 |
|
2 |
折旧费 |
293.76 |
293.76 |
293.76 |
|
293.76 |
293.76 |
|
3 |
摊销费 |
90.00 |
90.00 |
90.00 |
90.00 |
90.00 |
90.00 |
|
4 |
建设投资贷款利息 |
123.60 |
97.95 |
61.80 |
30.90 |
0.00 |
0.00 |
|
5 |
流动资金贷款利息 |
4.00 |
20.00 |
20.00 |
20.00 |
20.00 |
20.00 |
|
6 |
总成本费用 |
2193.36 |
3731.71 |
3695.56 |
3664.66 |
3633.76 |
3633.76 |
