(3)自我评估的工具和方法

　　(4)自我评估的工作流程

　　第一阶段：全员风险识别与报告。

　　第二阶段：作业流程分析和风险识别与评估。作业流程分析和风险识别与评估是进行控制措施识别与评估的基础和前提。

　　第三阶段：控制活动识别与评估。

　　第四阶段：制定与实施控制优化方案。自我评估的最终目的是优化控制措施，解决没有控制、控制不足以及控制过度问题。

　　第五阶段：报告自我评估工作和日常监控。

　　1.柜台业务

　　柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。柜台业务范围较广，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、帐务处理等各项操作。

　　(1)主要操作风险点

　　①账户开立、使用、变更与撤销;

　　②现金存取款;

　　③柜员管理;

　　④重要凭证和重要物品管理;

　　⑤现金库箱管理;

　　⑥平账和账务核对;

　　⑦抹账、错账冲正、挂账、挂失业务。

　　(2)操作风险成因

　　(3)操作风险控制要点

　　①完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险。

　　②加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作中的风险点能及时提供警示信息。

　　③加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业务水平，同时培养柜员岗位安全意识和自我保护意识。

　　④强化一线实施监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检查监督方法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作用。

　　⑤严格执行各项柜台业务规定。

　　2.法人信贷业务

　　法人信贷业务是国内企业/机构类业务最重要的部分，也是国内商业银行最主要的商业银行业务。法人信贷业务是商业银行经营的以企业/机构客户为服务对象的信贷业务，包括法人客户贷款业务、贴现业务、商业银行承兑汇票等业务。按照法人信贷业务的流程，可分为评级授信、信贷调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。

　　(1)主要操作风险点

　　①评级授信

　　②信贷调查

　　③信贷审查

　　④信贷审批

　　⑤信贷放款

　　⑥贷后管理

　　(2)操作风险成因

　　(3)操作风险控制要点

　　①牢固树立审慎稳健的信贷经营理念，坚决杜绝各类短期行为和粗放管理。

　　②倡导新型的企业信贷文化。

　　③改革信贷经营管理模式。

　　④明确主责任人制度。

　　⑤加快信贷电子化建设。

　　⑥提高信贷从业人员综合素质。

　　⑦把握关键环节。

　　⑧提高法律介入程度。

　　3.个人信贷业务

　　(1)主要操作风险点

　　①个人住房按揭贷款

　　②个人大额耐用消费品贷款

　　③个人生产经营贷款

　　④个人质押贷款

　　(2)操作风险成因

　　(3)操作风险控制要点

　　①牢固树立个人信贷业务科学发展观。

　　②实行个人信贷业务集约化管理。

　　③优化产品结构，改进操作流程。

　　④加强规范化管理。

　　⑤切实做好个人信贷贷款前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的规范操作，防范信贷业务操作风险。

　　⑥强化个人贷款发放责任约束机制。

　　4.资金交易业务

　　资金交易业务是商业银行中间业务的一类，指商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等方面的需要，利用各种金额工具进行的资金和交易活动，包括资金管理、资金存放、资金拆借、债券买卖、外汇买卖、黄金买卖、金融衍生产品交易等业务。从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险交易、后台清算三个环节。

　　(1)主要操作风险点

　　①前台交易

　　②中台风险管理