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2013年银行从业资格考试《风险管理》第八章讲习2

www.zige365.com 2012-9-21 14:12:13 点击:发送给好友 和学友门交流一下 收藏到我的会员中心
银行风险监管指标体系
(1)银行风险监管指标概述
①准确性原则;
②可比性原则;
③及时性原则;
④持续性原则;
⑤法人并表原则;
⑥保密性原则。
(2)银行风险监管核心指标体系的类别和定义
风险监管核心指标分为三个主要类别,即风险水平、风险迁徙和风险抵补。
风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标,以时点数据为基础,属于静态指标。
风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度,表示为资产质量从前期到本期变化的比率,属于动态指标;风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力,包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。
(3)主要风险监管指标定义、公式和计算要素的含义
①流动性风险指标
商业银行流动性监管核心指标
l        流动性比率
流动性比率=流动性资产余额/流动性负债余额×100%,分别计算本外币和外币口径数据,不得低于25%。
l        超额备付金比率
人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100%,该指标不得低于2%。
l        核心负债比率
核心负债比率=核心负债期末余额/总负债期末余额×100%,分别计算本外币和外币口径数据,不得低于60%。
l        流动性缺口率
流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)/到期流动性资产×100%,本指标分别计算本外币和外币口径数据,不得低于-10%。
商业银行流动性监管辅助指标
l        经调整资产流动性比例
经调整资产流动性比例=调整后流动性资产余额/调整后流动性负债余额×100%
l        存贷款比例
存贷款比例=各项贷款余额/各项存款余额×100%,不得超过75%。
l        最大十户存款比例
最大十户存款比例=最大十户存款总额/各项存款×100%
外资银行流动性监管指标
l        营运资金作为生息资产的比例
l        境内外汇存款与外汇总资产的比例
②信用风险监管指标
l        不良资产率和不良贷款率
不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%

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