第二章 商业银行风险管理基本架构

第一节 商业银行风险管理环境

　　一、商业银行公司治理

　　公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排。其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。

　　良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，能够激励董事会和高级管理层一致地追求符合商业银行和股东利益的目标，以便于实施有效的监督。由于公司治理涉及董事会和高级管理层管理商业银行业务和各项事务的方式，因此董事会和高级管理层切实承担起政策制定、实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。如果存在明显疏漏，则可能提高商业银行的风险水平，严重甚至可能造成商业银行破产，（巴林银行破产）不仅损害存款人利益，而且破坏社会稳定，增加公共开支。

　　通过合理的制度设计、建立分工明确的组织体系、实现公司权力的分配和制衡、强化对董事会和管理层行为的约束等来不断改善商业银行公司治理，将有利于商业银行自上而下地实施全面风险管理，加强内部控制，防范操作风险，增强核心竞争力，并实现安全运营。

　　国际上许多组织和机构对公司治理进行广泛研究，我国商业银行监管当局借鉴经济合作与发展组织的公司治理准则和巴塞尔委员会的商业银行公司治理准则，提出我国商业银行公司治理的要求，主要内容包括：

　　（1）完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序。

　　（2）明确股东、董事、监事、高级管理人员的权利义务。

　　（3）建立、健全以监事会为核心的监督机制。

　　（4）建立完善的信息报告和信息披露制度。

　　（5）建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。

　　在董事会和高级管理层监督制衡关系之外，银行公司治理在商业银行经营管理实践中被赋予更广泛内容，内涵延伸到银行内部制衡关系和职责分工、内部控制体系、监督考核机制、激励约束机制、管理信息系统等领域，良好的银行公司治理应具备五个方面特征：

　　1.银行内部有效制衡关系和明晰的职责边界

　　2.完善的内部控制和风险管理体系

　　3.与股东价值相挂钩的有效监督考核机制

　　4.科学的激励约束机制

　　5.先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本核算、风险管理、内部控制提供有力支持

　　在上述对银行自身公司治理要求之外，良好的外部环境被普遍作为促进稳健银行公司治理的必要条件。