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2015年银行从业资格证年前复习考点:《法律法规与综合能力》银行绩效评价
题库下载 咨询 2015-2-6 16:30:42 电子书  课件下载  考试题库 评论 收藏

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银行绩效评价

  1、银行绩效评价与银行经营目标

  (1)银行绩效评价的概念和目的

  银行绩效评价是银行股东、监管当局和内部经营管理者了解银行目前状况,判断银行未来发展方向,并据以作出决策、采取相应措施的重要工具。

  银行绩效评价的目标不仅仅是了解银行目前的状况,更重要的是在此基础上进一步提升银行经营业绩和管理水平,使银行持续获得成功。银行绩效评价是实现银行经营目标的一个重要手段。

  银行绩效评价的方法是先将经营目标分层次转化为具体的、可操作的评价指标,然后对各项业务活动结果进行度量,确认偏差、分析原因、予以矫正。

  (2)银行经营的股东价值最大化目标

  (3)银行经营的“三性”的平衡:即安全性、流动性和效益性的平衡。“三性”平衡的目标也被称为银行的经营原则。  

银行经营的“三性”的平衡

  “三性“之间的矛盾主要体现为效益性与流动性、效益性与安全性之间的矛盾:效益性与流动性、效益性与安全性之间是对立的,但流动性与安全性之间通常是一致的(安全性高的资产因被普遍接受而具有高流动性,流动性高的资产因可随时转换为现金而较安全)。但安全性和流动性并不总是一致的(如股票的流动性高,但由于价格的波动性高导致安全性低)。不过,安全性和流动性一般不存在对立性(即一项资产的高安全性不会直接导致其低流动性,一项安全性高的资产流动性很低不是因为其安全性高,而是有别的原因)。

  “三性”之间又是一致的:流动性和安全性是效益性的基础和必要条件,效益性是安全性和流动性的最终目标和重要保证。银行只有保持必要的流动性和安全性,才能从根本上保证盈利目标的顺利实现,因此,在经营策略上,银行首先不是追求盈利而是先保证资金的流动和安全,在此前提下,再去追求尽可能多的盈利。另一方面,银行利润能够帮助银行充实资本、增强实力,从而能够增强客户对银行的信心,提高银行的经营管理水平,从而为银行的流动性和安全性提供重要保证。如果银行不能保证盈利,其安全性和流动性本身就失去了意义,因为股东不赚钱就会撤回投资、关闭银行。

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