②审核限制性条款的落实情况。对贷款客户的限制性条款主要包括以下类型：
——办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求；
——贷款担保方面的要求；
一一对资产负债率等核心偿债能力、流动性、盈利性等财务指标的要求；
——贷款支付金额、支付对象的要求；
一一确定借款人的交易对手名单、交易商品，必要时限定交易商品价格波动区间和应收账款账龄；
——锁定借款人贷款对应的特定还款来源，提出明确还款来源、监督客户物流与现金流的具体措施，并落实贷款的贷后管理责任人；
——对外担保的限制；
——资本出售的限制；
一一资本性支出的限制；
一一股东分红的限制；
——兼并收购的限制；
一一交叉违约的限制；
——偿债优先权的要求；
——配合贷后管理的要求；
——其他限制性条件。
对于信贷审批书中提出上述限制性条款的，放款执行部门要审核确认全部落实。
审核申请提款金额是否与项目进度相匹配。固定资产贷款应根据项目的实际进度和资金需求发放。在放款前审核项目是否具有有关部门批准的初步设计文件及批复文件；建筑工程开工前，是否已取得施工许可证或新开工报告。项目建设过程中，可要求借款人提供项目年度投资计划、监理机构签证意见、设计变更文件、工程建设合同、施工单位已完工程实物量及已完工程结算单、材料供应合同、设备采购合同、竣工决算文件、付款通知书等文件，作为项目建设进度和贷款支用的依据。在项目进度审核中，应关注以下特殊情况：
——对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产投资项目，贷款人一般要求借款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方机构共同签署的单据等。
一一对于因物价、运输等原因需提前采购部分建设用料的，要着重审核其提前采购的合理性，并关注其对外付款时间，确保在借款人需要对外支付时发放贷款。
——对于房地产开发贷款，要在贷款合同中明确银行参与项目的监督；借款人提款原则上遵循“逐笔审核，形成资产才可提款支付”的原则，即提款主要用于支付开发商已投入并已形成资产的应付费用。提款支付时，借款人提供监理部门出具的最近报告，载明工程已完工程量和总投入资金情况；本期工程量完成情况及投入资金情况；借款人提供本期已投入资金的支付凭证或向施工单位出具的，由施工单位及监理部门认可的应付款证明。
审核提款申请是否与贷款约定用途一致。放款执行部门需要核对借款人提交贷款用途证明材料是否与借款合同约定的用途一致。对于采用贷款人受托支付的，还要审查提款申请、借据中所列金额、支付对象是否与贷款用途证明材料一致。此外，审核借款人交易对手或收款人名称、开户银行、账号、付款金额、用途等基本要素是否与交易合同、发票凭证、监理部门出具的证明等资料一致，是否与借款合同约定的借款用途与支付要求相一致。
审核资本金同比例到位的落实情况。放款执行部门审核并确认项目资本金的落实情况。确认项目资本金到位的方式很多，具体包括：查验注册资本证明、核对存放资本金账户的资金进出情况，对于已经用于项目的资本金，还可以核对发票或者交易合同与付款凭证等。贷款人可根据项目特点、是否约定了专门的贷款发放账户等因素灵活运用。在同比例资本金到位前，贷款人不得将信贷资金划人借款人账户。此外，对已到位资本金，要防范项目资本金到账后又转出，未用于项目建设，而是再以资本金的名义存入资本金账户，充作新到位资本金的假出资行为。
需要说明的是，资本金与贷款同比例到位只是最低要求，对于建设期风险较大的项目，贷款人可进一步提高资本金比例要求。另外，对于国家要求项目资本金在贷款发放前全部到位的项目，如房地产开发项目，还应遵守国家法律法规的规定。同时，贷款人应加强项目建成后的资本金管理，防止借款人以贷款置换等各种方式抽逃资本金。本新闻共 6页,当前在第 2页 1 2 3 4 5 6 |
