14．[解析]答案为D。考查操作风险的影响因素。对关键人员依赖的风险可能导致操作 风险的发生。
15．[解析]答案为A。本题考查的是商业银行资产的流动性的定义。商业银行资产的流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售，即无损失情况下迅速变现的能力。
16．[解析]答案为D。本题考查的是对战略风险的理解。战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。
17．[解析]答案为D。目前国内外还没有开发出适合于声誉风险管理的量化技术，但普遍认为声誉风险管理的最好办法是：①推行全面风险管理理念，改善公司治理结构，并预先做好防范危机的准备；②确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。
18．[解析]答案为c。本题考查的是对风险补偿的理解。题干中的银行为改进业务，可进行风险补偿措施：商业银行在贷款定价中。对于那些信用等级较高，而且与商业银行保持长期合作关系的优质客户，可以给予优惠利率；而对于信用等级低于一定级别的客户，商业银行可以在基准利率的基础上进行上浮。
19．[解析]答案为A。本题考查的是会计资产的定义。会计资奉，也就是账面资本，等于金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益，包括实收资本或普通股、优先股等。
20．[解析]答案为A。商业银行的最高风险管理／决策机构是董事会。
21．[解析]答案为A。经济资本主要用于规避银行的非预期损失。
22．[解析]答案为D。本题考查的是对交易／定价错误的理解。交易／定价错误是指在交易过程中，因未遵循操作规定，交易和定价产生错误。
23．[解析]答案为C。本题考查的是操作风险评估原则的理解。实践表明，操作风险往往发生于商业银行的基层机构和经营管理流程的基础环节。因此，要全面识别和评估经营管理中存在的操作风险因素，必须将风险控制的关口前移，自下而上逐级开展操作风险的识别与评估。
24．[解析]答案为C。本题考查的是代理业务的操作风险点。题干中销售时进行不恰当
的广告和不真实宣传，错误和误导销售属于代理业务主要操作风险点中的内部流程。
25．[解析]答案为c。本题考查的是融资缺口的计算公式。商业银行的贷款平均额和核心存款平均额之间的差异构成了所谓的融资缺口，公式为：融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额。
26．[解析]答案为B。考查流动性风险产生的原因。商业银行的流动性需求和流动性来源之间出现了不匹配，流动性需求大于流动性来源．或者获得流动性的成本过高降低了银行的收益，流动性风险就发生了。
27．[解析]答案为A。连续三次投掷，每一次都可能会出现2种可能，因此是共有2的3次方种可能，即8种基本事件。
28．[解析]答案为B。商业银行通常采用定期的自我评估方法，定期则是指每月或季度。
29．[解析]答案为B。在《商业银行风险监管核心指标》中，流动性指标是衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率。流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，不应低于25％。
30．[解析]答案为D。该交易存在基准风险，又称利率定价基础风险，A选项错误；当利率上升时，资产收益固定，负债成本上升，收益减少，B选项错误；以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券，其利率会随市场状况波动，存在利率风险，c选项错误；对发行人来说，发行固定利率债券固定了每期支付利率，将来即使市场利率上升，其支付的成本也不随之上升，因而有效地降低了利率上升的风险。
31．[解析]答案为A。在对外币的管理中，银行必须实施对每一种货币的流动性管理策略。
32．[解析]答案为C。本题考查的是战略风险的定义。美国货币监理署(OCC)认为，战略风险是指经营决策错误，或决策执行不当，或对行业变化束手无策，而对商业银行的收益或资本形成现实和长远的影响。 |
